Реформация баланса холдинга
Добрый день!
Бухгалтерия предприятия КОРП. Реформация баланса.
В целом по холдингу (без детализации по организациям) 90 счет закрыт, но если смотреть по каждому обособленному подразделению, то есть сальдо по 90 счету.
Это нормальная ситуация, или 90 счет должен быть закрыт по каждому обособленному подразделению?
Спасибо!
Бухгалтерия предприятия КОРП. Реформация баланса.
В целом по холдингу (без детализации по организациям) 90 счет закрыт, но если смотреть по каждому обособленному подразделению, то есть сальдо по 90 счету.
Это нормальная ситуация, или 90 счет должен быть закрыт по каждому обособленному подразделению?
Спасибо!
Comments
-
Доброго времени суток!
По каждой организации и по обособленным подразделениям, выделенным на отдельный баланс должны закрываться счета 90 в синтетическом учете при закрытии месяца. И в общем по холдингу тоже, причем ещё до проведения реформации баланса.
Ещё раз. Обратите внимание, по строке синтетического счета 90 (не выбираемого в проводках!) не должно быть сальдо на конец каждого месяца.
Если же подразделение не выделено на отдельный баланс, то оно свои доходы и расходы передает в головное. И фин.результат выявляется только по "голове".
